Ошибки в налоговых декларациях: правовые последствия и советы, как их избежать

Если вы допустили ошибки в своей налоговой декларации, самым важным фактором при определении того, подлежат ли эти ошибки наказанию, является то, кто пострадал в результате ошибки. Если эти ошибки в ущерб вам, например, если вы занизили или забыли об особых расходах, штрафа ожидать не стоит. Осторожность требуется в том случае, если ошибка наносит ущерб государству, т. е. если вы утаиваете от него налоговые поступления.

Вы можете быть привлечены к ответственности за уклонение от уплаты налогов как за преднамеренные искажения, так и за ошибки ввода. Это может произойти, если вы по ошибке внесете один 0 в особый расход, например, если вы внесете в налоговую декларацию 10 000 вместо 1 000 евро на рабочее оборудование. Честность - это не только главный приоритет при подаче налоговой декларации, но и обязательное условие для вас, поскольку при подаче декларации вы подтверждаете точность своих данных своей подписью.

В случае преднамеренного обмана налоговой службы, например, путем сокрытия доходов или умышленного их недекларирования, то есть когда очевидно, что речь не идет об ошибке ввода, последним средством для налогоплательщика часто является только добровольное раскрытие за уклонение от уплаты налогов. Однако в законе предусмотрено положение о трудных ситуациях, когда доход составляет менее 410 евро. Однако если сумма выше, правовая ситуация ясна.

Если вы находитесь под следствием по обвинению в налоговом мошенничестве или уклонении от уплаты налогов, вам обязательно следует проконсультироваться с опытным адвокатом, специализирующимся на уголовном налоговом праве. Ни в коем случае не делайте никаких заявлений по данному вопросу, пока не обсудите это с адвокатом.

При вводе сумм в налоговую декларацию могут произойти ошибки. Налоговая инспекция тоже знает об этом. Поэтому можно сообщить им о таких ошибках и исправить их. Здесь также следует различать недостатки для государства и недостатки для вас. Однако для обоих случаев существуют общие процедуры.

В обоих случаях, прежде чем предпринимать какие-либо шаги по их исправлению, необходимо проверить, какие именно данные в вашей налоговой декларации были неполными или неверными. Выявив ошибку, следует немедленно обратиться в налоговую инспекцию. Ответственный сотрудник ответит вам о порядке действий и установит срок, к которому необходимо внести исправления. Срок, в течение которого налоговая служба может вернуть деньги, регулируется разделом 169 Постановления о налогах и применяется также в том случае, если вам удалось сообщить об ошибке. Это также относится к предыдущим налоговым декларациям. В случае незначительных расхождений и небольших сумм этот срок составляет четыре года. В случае уклонения от уплаты налогов, т.е. если единственным вариантом является добровольное раскрытие информации, срок продлевается до десяти лет.

Если ошибка в налоговой декларации нанесла вам ущерб, вы имеете право исправить ее. На практике это часто происходит, если квитанции или счета, связанные с вашей работой или здоровьем, появляются вновь или приходят с опозданием. Вы можете сообщить об этих ошибках и добиться их исправления в течение четырехлетнего периода. Исключения составляют случаи, когда эти ошибки являются результатом грубой халатности с вашей стороны. Это может произойти, например, если вы не контролируете ведение бухгалтерского учета. В таких случаях вам обязательно нужно обратиться за профессиональной помощью!

Порядок действий в случае неправильной налоговой декларации

Существует четыре конкретных способа, которыми вы можете отреагировать на неправильную налоговую декларацию.

Если у вас есть свой Уведомление о начислении налога еще не получено из налоговой инспекции после подачи налоговой декларации исправление не представляет сложности. В этом случае вам следует связаться с сотрудником налоговой инспекции по телефону или электронной почте. Он может остановить обработку вашей налоговой декларации и отложить ее до получения исправления. Клерк сообщит вам крайний срок, в течение которого вы сможете исправить ошибку неофициально или, что еще лучше, в виде поданной впоследствии уточненной налоговой декларации.

Если вы заметили ошибку только тогда, когда Получение уведомления о начислении налога уведомление, у вас есть четыре недели, в течение которых вы можете Обжалование налоговых расчетов апелляцию. В этой апелляции вы должны изложить свои причины и одновременно подать исправление к своей налоговой декларации. После этого налоговая служба обычно пересчитывает всю сумму налога с учетом вашего исправления.

На практике целесообразно использовать альтернативу Заявление о внесении простой поправки в уведомление о начислении налога в соответствии с § 172 Налогового кодекса. В отличие от возражения против начисления налога, налоговая инспекция не пересматривает и полностью пересчитывает все начисление налога, а только исправленный пункт. На практике это часто означает, что вы не можете ухудшить свою ситуацию, а только улучшить ее. Эта процедура особенно рекомендуется в случае просроченных квитанций и счетов-фактур, которые вы хотите заявить для целей налогообложения.

В крайнем случае, вы можете использовать Изъятие налоговой декларации подать заявление на возврат. Этим следует воспользоваться, если налоговая инспекция требует доплатить налог вопреки вашим расчетам. Вы можете отозвать свою налоговую декларацию с помощью простого заявления. Однако эта возможность доступна только для добровольных налоговых деклараций! Поэтому граждане, обязанные подавать налоговую декларацию, освобождаются от этого. Налоговая служба также может наложить обязанность по подаче налоговой декларации, например, если у вас есть доход, о котором не было известно налоговой службе, отзыв налоговой декларации исключен.

Чтобы не допустить ошибок и избежать вышеупомянутой процедуры, мы подготовили для вас четыре практических совета о том, как избежать наиболее распространенных ошибок при подаче налоговой декларации и не попасть под штрафные санкции:

3.1 Всегда вводите данные правильно и внимательно!

Самый важный совет, который мы можем вам дать - особенно во времена электронных налоговых деклараций, - это то, что всегда нужно вводить данные внимательно и добросовестно. Недостаток внимания и осторожности при вводе данных часто приводит к небрежным ошибкам. Поэтому перед подачей налоговой декларации всегда проверяйте, правильно ли вы ввели свои доходы, особые расходы и другие необходимые данные. Избегайте округления в свою пользу!

В случае сомнений налоговая служба может запросить у вас квитанции и проверить, правильно ли вы указали данные.

3.2 Укажите свой полный доход!

Чтобы избежать преследования со стороны налоговой инспекции и уголовной ответственности, вы должны всегда декларировать в налоговой декларации весь свой доход. В частности, тщательно декларируйте любые дополнительные доходы от второй работы, коммерческой деятельности и доходы от капитала в виде акций, облигаций, фондов и т. д.

3.3 Домашняя прислуга должна быть зарегистрирована!

Если вы нанимаете садовника или уборщицу, например, в качестве домашней прислуги за 450 евро, вы можете вычесть эти деньги из своих налогов. Однако важно, чтобы вы предварительно зарегистрировали этого работника в мини-центре занятости. Если вы не зарегистрировали такого работника, вы виновны в нелегальном трудоустройстве. Если вы все же захотите вычесть деньги за такого работника из налогов, вам грозит не только судебное разбирательство по поводу нелегального трудоустройства, но и дополнительные выплаты в налоговую инспекцию.

3.4 Введите правильное количество километров для поездки на работу, не округляйте!

Одна из самых распространенных ошибок при подготовке налоговой декларации - округление количества километров, пройденных до работы и обратно. Убедитесь, что информация о пособиях на проезд или командировочных расходах верна (а не округлена в большую сторону). Налоговая служба уже привыкла к такому популярному обману, поэтому все чаще обращает внимание на любые аномалии. Подобные ложные декларации подпадают под уголовное законодательство и могут повлечь за собой крупные штрафы!