报税错误：法律后果和避免错误的技巧

如果您在报税时犯了错，确定这些错误是否应受处罚的最重要因素是谁因错误而处于不利地位。如果这些错误对您不利，例如您少报或遗忘了一项特殊开支，则不会受到处罚。如果错误对国家不利，即您扣留了国家的税收，则需要谨慎。.

无论是故意误报还是输入错误，您都有可能因逃税而被起诉。如果您在报税时不慎将某项特殊开支多输入了一个 0，例如将工作设备的 1,000 欧元输入了 10,000 欧元，就会出现这种情况。诚实不仅是报税时的首要任务，对您来说也是强制性的，因为您在提交报税表时签名确认了您的详细信息的准确性。.

在故意欺骗税务局的情况下，例如隐瞒收入或故意不申报收入，即可以确认不是输入错误的情况下，纳税人的最后手段往往只是自愿申报逃税。不过，法律规定了收入低于 410 欧元时的困难补助。但是，如果数额更高，法律规定的情况就很清楚了。.

如果您因税务欺诈或逃税而受到调查，您一定要咨询有经验的税务刑法专业律师。在与律师讨论之前，您在任何情况下都不应就此事发表任何声明。.

在填写报税表时可能会出错。税务局也知道这一点。因此，可以向税务局报告并更正这些错误。在这里，也必须区分对国家的不利因素和对您的不利因素。不过，这两种情况都有共同的程序。.

在这两种情况下，在采取任何措施纠正之前，您都应该检查报税表中到底有哪些细节不完整或不正确。一旦确定了确切的错误，您应立即联系税务局。然后，负责官员会就相关程序给您答复，并规定必须更正的最后期限。税务条例》第 169 条规定了税务局可收回款项的评估期限，该期限也适用于您能够报告错误的情况。这也适用于以前的报税表。对于轻微差异和小额金额，该期限为四年。. 在逃税的情况下，即如果唯一的选择是自愿申报，期限将延长至 10 年。.

如果报税表中的错误对您不利，您有权更正。在实践中，如果与您的工作或健康有关的收据或发票再次出现或延迟送达，通常就会出现这种情况。这时，您可以报告这些错误，并在四年期限内予以更正。如果这些错误是由于您的重大过失造成的，则属于例外情况。例如，如果您没有控制好自己的记账工作，就可能出现这种情况。. 在这种情况下，您一定要寻求专业帮助！

错误报税程序

您可以通过四种具体方式对错误的报税表做出反应。.

如果您的 提交报税表后尚未收到税务局的评税通知 更正很容易。在这种情况下，您应通过电话或电子邮件直接联系税务局办事员。他们可以停止处理您的报税表，推迟到收到更正后再处理。办事员会给您一个期限，您可以在期限内以非正式的方式更正错误，或者最好以随后提交的修订报税表的形式更正错误。.

如果您只是在 收到评税通知 通知，您有四周时间通知 对评税提出上诉 上诉。作为上诉的一部分，您必须说明理由，并同时提交对报税表的更正。税务局通常会根据您的更正重新计算整个纳税评估。.

在实践中，最好使用替代的 申请对评税通知进行简单修改 根据《税法》第 172 条。与对纳税评估提出异议不同的是，税务局不会重新审查和完全重新计算整个纳税评估，而只会计算更正的部分。在实践中，这往往意味着您的情况不能恶化，只能改善。特别建议您在收到逾期收据和发票后再申请纳税。.

最后，您可以使用 撤回报税表 申请退税。如果税务局要求您支付的额外税款与您自己的计算结果不符，您就应该使用这种方法。您只需简单申请即可撤销退税。. 不过，该选项仅适用于自愿报税！ 因此，有义务提交报税表的公民可免于提交报税表。税务局也可以规定提交报税表的义务，例如，如果您有不为税务局所知的收入，则不包括撤回报税表。.

为了防患于未然，避免出现上述程序，我们为您提供了四个实用技巧，教您如何避免报税时最常见的错误，避免受到处罚：

3.1 务必正确、仔细地输入您的数据！

我们能给您的最重要提示是，尤其是在电子报税时代，您应始终认真仔细地输入数据。在输入数据时，如果缺乏关注和细心，往往会造成粗心大意的错误。因此，在提交报税表之前，您应始终检查自己是否正确输入了收入、特殊支出和其他相关数据。避免四舍五入！

如有疑问，税务局可要求您提供收据，并检查您的信息是否正确。.

3.2 列出您的全部收入！

为了避免被税务局起诉和承担刑事责任，您应始终在报税表中申报您的全部收入。特别是，一定要仔细申报来自第二职业、商业活动的任何额外收入，以及来自股票、债券、基金等的资本收入。.

3.3 家庭佣工必须登记！

例如，如果您以 450 欧元的价格雇用园丁或清洁工作为家庭佣工，您可以从税款中扣除这笔钱。但重要的是，您必须事先在微型就业中心对这些工人进行登记。如果您没有对这些工人进行登记，则属于非法雇佣。如果您还想从税款中扣除这些工人的工资，您不仅将面临非法雇佣的法律诉讼，而且还要向税务局支付额外的费用。.

3.4 请输入上班路程的正确公里数，不要四舍五入！

在准备报税表时，最常见的错误之一就是将上下班的公里数四舍五入。请确保通勤津贴或差旅费的信息是正确的（而不是四舍五入）。税务局已经习惯了这种流行的伎俩，因此他们越来越多地对任何异常情况进行查处。根据刑法，此类虚假申报将被处以高额罚款！