С 2025 года сверхурочные не облагаются налогом - текущий статус
В рамках инициативы по развитию экономики правительство Германии планирует освободить от налогов оплату сверхурочных. Эта мера призвана облегчить финансовую нагрузку на работников и повысить привлекательность сверхурочной работы. Но какова текущая ситуация?
Текущее регулирование
Сверхурочные и премии в настоящее время облагаются обычным налогом и взносами в фонд социального страхования. Исключение составляют премии, выплачиваемые за работу в ночное время, по воскресеньям и в праздничные дни. В соответствии с § 3b EStG они могут не облагаться налогом. Например, премии за работу в воскресенье не облагаются налогом в размере до 50 % от основной заработной платы, за работу в ночное время с 8 вечера до 6 утра - до 25 %, а за работу в праздничные дни - до 125 %.
Планируемые изменения - пока нет законопроекта
С 2025 года новое положение также не будет предусматривать премий за сверхурочную работу, превышающую оговоренные в договоре рабочие часы. Это касается, в частности, сверхурочной работы по субботам или сверх оговоренного недельного рабочего времени. Цель состоит в том, чтобы лучше вознаграждать сотрудников за дополнительную работу и в то же время повысить мотивацию к сверхурочной работе.
Планируемое освобождение от налогов оплаты сверхурочной работы пока находится на стадии планирования, и законопроект еще не представлен.
Практические эффекты
Для сотрудников это изменение означает
- Более высокая чистая прибыль: Отмена налогов и взносов на социальное страхование при оплате сверхурочных означает, что больше заработанных денег остается у вас.
- Привлекательность сверхурочной работыДополнительная работа становится более выгодной с финансовой точки зрения, что может повысить готовность работать сверхурочно.
Работодатели сталкиваются со следующими аспектами:
- Мотивированные сотрудникиПерспектива более высокого чистого вознаграждения может повысить мотивацию и удовлетворенность сотрудников.
- Анализ затрат и выгодКомпании должны изучить, в какой степени повышение привлекательности сверхурочной работы приводит к росту затрат на персонал и как это можно согласовать с производственными требованиями.
Планируемое освобождение от налогов премий за сверхурочную работу с 2025 года представляет собой значительное изменение в немецком налоговом и трудовом законодательстве. Оно открывает возможности как для работников в виде более высокого чистого дохода, так и для работодателей в виде потенциально более мотивированных сотрудников. Пока неясно, какой эффект будет иметь эта мера на практике и какие конкретные положения будут приняты в деталях.
6 комментариев
Алекс
Я поверю в это, когда придет время. Сейчас я работаю 20-40 часов сверхурочно, из которых мой работодатель оплачивает максимум 20 часов плюс 25%. Но, как утверждают в отделе кадров, так будет продолжаться не всегда. Но неважно, если так будет и дальше, то 40-часовая неделя останется. Мне не нужен гибкий график, я счастлив, когда у меня за плечами 30 дней отпуска.
Чага
В настоящее время у меня 41 целевой час, но в неделю я занимаюсь чуть меньше 60. От моего чистого дохода не остается и 1 часа занятий. Было бы очень здорово, если бы мне оплатили сверхурочные и не пришлось бы оформлять пособие на ребенка и тому подобное:(
Таня Мёллер
Как говорится в отчете, эта работа пока находится на стадии планирования, поэтому простое чтение текстов правильно и полностью помогает.
Дженнаро
Здравствуйте, у меня вопрос по поводу сверхурочных. Закон уже принят? Я спрашиваю, так как у меня на счету около 200 часов и я хотел бы получить выплату, набор tax free уже активен? Или мне стоит подождать набора? Спасибо большое за ваши ответы
Фрэнк Хаас
Спасибо за ваш комментарий. К сожалению, мы не предоставляем юридические консультации в колонке комментариев. Для получения индивидуальной консультации с юристом, пожалуйста, обратитесь в нашу юридическую фирму.
Детлеф Кёпп
Я также работаю сверхурочно 20-40 часов в месяц с премией 25 или 50%. Конечно, такое регулирование означает увеличение чистой прибыли! Но сколько сотрудников работают сверхурочно и не получают никаких бонусов? Все они уходят с пустыми руками. Правительство должно подумать об этом, например, 520 евро, которые вы можете заработать в качестве подработки на стороне (облагаемые налогом как единовременная сумма), должны также облагаться налогом как единовременная сумма в вашей компании. Не может быть, чтобы в нашей компании (и в других, вероятно, тоже) сотрудники не работали сверхурочно, хотя это возможно! Затем они уходят домой и устраиваются на мини-работу в другую компанию, потому что там им полностью оплачивают труд работника.
Также можно было бы освободить от налогов рождественские премии до определенной суммы, как это было до мирового экономического кризиса. Это принесет пользу работникам и увеличит потребление.